企业经营数据

时间:2023-07-07 13:33:22编辑:优化君

按照我的理解你所说的经营数据应该是各种财务指标,根据不同的目的比率分析的分类: 变现能力分析、营运能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、投资收益分析、现金流量分析。

变现能力――公司产生现金的能力,取决于可近期转变为现金的流动资产的多少,是考察公司短期偿债能力的关键。包括:流动比率、速动比例、保守速动比率、 营运能力――公司经营管理中利用资金运营的能力,一般通过公司资产管理比率来衡量,主要表现为资产管理及资产利用的效率。包括:存货周转率、应收账款周转率、应收账款周转天数、流动资产周转率、总资产周转率 长期偿债能力――公司偿付到期长期债务的能力,通常以反映债务与资产、净资产的关系的负债比率来衡量。资产负债长期债务与营运资金比率 已获利息倍数(利息保障倍数率、产权比率(债务股权比率)、有形资产净值债务率、 盈利能力――公司赚取利润的能力。一般来说,公司的盈利能力只涉及正常的营业状况。分析公司盈利能力时应当排除的因素:证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计准则和财务制度变更带来的累计影响等。主营业务净利率、净资产收益率(净值报酬率或权益报酬率)、主营业务毛利率资产净利率 投资收益分析:每股收益、市盈率(本益比)、股利支付率、每股净资产(每股账面价值或每股权益)、市净率 现金流量分析:

1、现金到期债务比:现金到期债务比=经营现金流量/本期到期的债务 本期到期的债务:本期到期的长期债务和本期应付的应付票据

2、现金流动负债比:现金流动负债比=经营现金净流量/流动负债

3、现金债务总额比:现金债务总额比=经营现金净流量/债务总额。该比率越高,表明公司承担债务的能力越强。等等

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